FXの税金はいくらから払うの？確定申告や節税対策についても解説

今回の記事は、こんな方向けです！

「FXの税金っていくらの利益から払うの？」
「FXをしているけど、確定申告って必要なの？」
「節税対策で税金の額が少なくなる？」

今回のテーマは「FXの税金はいくらから？」

月100万越えの副業トレーダーなので、確定申告は毎年して税金を納めています。

そんなFXと税金に精通した僕が、FXでの税金のお悩みを解決します！

FXの税金はいくらから？確定申告は？

FXで得た利益には、税金がかかる場合があります。

年間利益が上記の金額を超えていたら、税務署で確定申告をし、税金を納めなければなりません。

ただし収入を得ているそれぞれの状況によって、注意点があるので詳しく解説します。

会社員は20万円から

会社員は20万円を超える年間利益が出たら、税金を納めなければなりません。

給与所得が2,000万円を越える場合は、FXの利益額に関わらず確定申告が必要ですよ。

パート・アルバイト収入がある人は20万円から

パートの主婦やアルバイトをしている学生などは、FXの年間利益が20万円を超えたら税金がかかり、確定申告も必要です。

パートやアルバイトで得られる収入も税法上、給与所得に区分されます。

無収入の人は48万円から

FX以外の稼ぎがない、無収入の人は「48万円」のFX利益から税金がかかります。

48万円は、基礎控除の金額です。

無収入の場合、基礎控除が全額FX利益に適応されるので48万円以下なら税金はかららず、確定申告も必要ありません。

年金受給者は20万円から

年金受給者はFXの利益が20万円を超えたら納税の義務があり、確定申告も必要です。

年金は給与所得ではありませんが、公的年金等に係る雑所得以外の収入は20万円まで非課税と認められています。

個人事業主は48万円から

個人事業主（自営業）は、FX利益が48万円を越えたら税金が発生します。

ただし個人事業主はFXの利益額に関わらず、確定申告はしなければなりません。

国内FXの場合FXが本業か副業で、個人事業主がFXで得た利益の課税制度は異なります。

FXの税金！基本の計算方法や注意点を解説

FX利益で税金が発生するかどうかは、まずFXの取引利益を出さなければなりません。

さらに年間利益が20万円もしくは48万円を越えていた場合に発生する納税額についても、詳しく解説します。

FX取引利益の出し方

FXの取引で得た利益は、「年間損益報告書」で確認できます。

年間取引報告書があれば、FXで得た利益が一目でわかり税金の発生有無が判断できます。

年間取引報告書以外にも、FX証券会社のマイページでも損益は確認できますよ。

国内FXの税率は？｜基本の計算方法

国内FX口座でのFX利益にかかる税率は、「20.315%」です。

税金の計算方法は、次のとおり。

FX以外に収入のない人が100万円を稼いだ場合、実際の納税額を計算してみました。

注意！FX利益の対象は決済したものだけ

FXで得た利益の対象となるのは、ポジションを決済し確定した利益のみです。

保有中で含み益や含み損が出ているものは、対象になりません。

FX利益は確定申告を！税金の支払い方法も解説

FX利益が出て税金を払うことになったら、確定申告をします。

初めての確定申告でも迷わずできるよう、詳しく解説するので参考に準備を進めてください。

税金の申告は確定申告

前年分に得たFX利益にかかわる確定申告の申請期間は、毎年「2月16日～3月15日」の1か月間です。

申請場所は管轄の税務署。

申請方法は、税務署に書類を直接提出する方法と、e-Taxで電子申請する2つの方法があります。

提出する書類は税務署で受け取るか、国税庁のホームページからダウンロードができます。

税金の支払い方法とタイミング

税金の支払い方法は次の4つ。

税金の納付期限は確定申告期間と同じ「2月16日～3月15日」です。（振替納税のみ引き落とし日は毎年4月25日前後）

FX国内口座と海外口座！税率や制度の違いを解説

FX口座が国内か海外かによって、税率や制度が異なります。

それぞれ詳しく解説します。

課税方法と税率が異なる

国内と海外FX口座の、課税方式と税率は以下表のように異なります。

国内FX口座は、分離課税で一律20.315%の税率です。

一方、海外FX口座は課税方法が国内とは異なる総合課税方式で、所得に応じて税率は5％～45％まで変化します。

海外FX口座の総合課税とは

総合課税とはFX以外の他の所得と合わせて所得額を計算し、税率が決まる方式です。

海外口座で得た利益は雑所得に分類されますが、その他の総合課税が適応されるものは以下のとおり。

総合課税に該当する所得を合算し、税率は課税所得金額によって変化します。

出典：国税庁 所得税の税率

パートやアルバイトで収入が低ければ、税率は国内FX口座よりも海外FX口座のほうが低いです。

海外FX口座で大きな利益が出たり、他の収入が多っかたりするなら税率は国内FXの20.315%よりも高くなることもあります。

国内と海外FXの税金の違い一覧表

FX口座が国内と海外では、税金のシステムが異なる点が多く難しいです。

そこで国内と海外FX口座での税金に関する差を一覧表にまとめたので、参考にしてみてください。

FXの税金！確定申告しないとどうなる？

「確定申告は手続きが面倒」

「FXで得た利益を少しでも置いておきたいから、納税したくない」

と考えてしまいそうですが、納税は国民の義務です。

FXで得た利益を確定申告しなかった場合に起こる、怖い事例も紹介します。

証券会社から税務署にバレている

国内FX証券会社は支払調書にて、口座所有者が得た利益を税務署に報告しています。

そのため国内FXで得たあなたの利益は、税務署が把握しているのです。

税務署に支払調書を提出するのは、FX証券会社の義務です。

追徴課税で高い税率での納税に

FXで得た利益を申告しなかった場合、追徴課税で高い税率での納税が求められます。

確定申告をおこなわずFXで得た利益を申告していなと、申告漏れと判断され「無申告加算税」と「延滞税」が課せられます。

FX証券会社を分散し利益を隠そうとしていると判断されてしまうと、悪徳な所得隠しとして重加算税の対象になることも。

知らなきゃ損！FXでできる節税対策3選

FXで得た利益を抑えられる裏技を3つ紹介します。

納税額を抑えられるので、試してみてください。

FX初心者に優しい繰越控除

繰越控除とは、1年間で大きくマイナスを作っても翌年以降3年かけて、そのマイナス分をなくしていくシステムです。

引用：GMOクリック証券 FX取引の損益通算と繰越控除

X年に100万円マイナスであっても、その後3年間損失額を繰り越せて、課税対象額を減額できるのです。

FX以外の投資もしているなら損益通算

国内FX以外に以下の投資などもしているなら、損益通算で課税額を減らせます。

海外FXの場合に損益通算できるのは、「仮想通貨」や「アフィリエイト」などが該当します。

経費精算で利益を抑える

FXに関わる経費を計上すると、年間利益を抑えて節税対策ができます。

FXの経費として扱えるものは、以下のとおり。

経費は翌年の申告には持ち越せず、経費が発生した年のみ適応されます。

FX副業を秘密にしたい！サラリーマンが会社にバレないようにするには

「FXで利益が出たら副業が会社にバレる？」

「副業OKの会社だけど利益は知られたくない」

と心配しているあなた、FXと会社の関係性についてお伝えします。

FXは副業にならない

FXは副業に該当しません。

そのため副業を禁止している職業でも、FXをして問題ありません。

副業として扱われるのは、基本的に「勤務している会社以外の労働で金銭を得る場合や企業を営む行為」のみ。

普通徴収で利益がバレない

FXで稼いでいるのがバレたくないなら、住民税の納付方法を「普通徴収」にしましょう。

引用：国税庁 手順6住民税に関する事項を記入する

普通徴収にするには、確定申告の書類の住民税に関する事項で「自分で納付」に〇をするだけです。

マイナンバーの登録でFXが会社にバレる？

マイナンバーは会社にも証券会社にも提出しているので、「マイナンバーからFXが会社にバレるのでは？」と心配ですよね。

しかしマイナンバーの登録は、税金の徴収が主な理由であり会社間でマイナンバーが共有されることはありません。

業務時間中の取引や同僚との会話には注意！

業務時間中にFXトレードをすると、「就業規則違反」になることがあります。

会社の就業規則違反に該当すると、減給や降格などの処分があるので業務時間中のFX取引は避けてくださいね。

またFXを隠す策を講じていても、同僚との会話でついポロっと言ってしまうことも。

まとめ

FXの税金がいくらからかかるのか、給与所得の有無によって異なります。

税金が発生する額の利益が出たら、確定申告と納税をしましょう。

その他の重要ポイントは以下のとおり。

納税は国民の義務です。

節税対策すると、納税額を抑えられる可能性がありますよ。